勘定科目内訳明細書の書き方~国税庁の用紙を使わなくても良い~




勘定科目内訳明細書の書き方~国税庁の用紙を使わなくても良い~

 

法人税申告書を自力で作るには

主に以下4点をやる必要があります。

 

①決算書(BL.PL等)作成

②別表の作成

③勘定科目内訳明細書の作成

④事業概況説明書の作成

 

 

①決算書につきましては
 
MFクラウド会計等の会計システムが

あれば簡単に作成可能です。

②別表の作成につきましても

 

一見むずかしいそうに思いきや

少し勉強するとなんとかなるレベルです。

 

税理士なしで別表は作成できるか?

 

 

現在は③の勘定科目内訳明細書の作成

とりかかり始めました。

 

 

勘定科目内訳明細書とは

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

例えば上のような預貯金等の内訳明細書であれば

貸借対照表にある預貯金がどの銀行にいくらあるかを

明確にした書類になります。

 

 

貸借対照表で

預金 300万 であった場合

 

預貯金等の内訳書に

 

A銀行A支店 普通預金 口座〇〇〇 600000

B銀行B支店 普通預金 口座△△△ 500000

 

 

等々具体的に書いていくことになります。

 

これは特に難しいことはなさそうですが

とにかくめんどくさいだけのようです。

 

何がめんどくさいのかご紹介します。

 

 

国が用意しているのがPDF様式

 

自分で実際に体験していないことなので

伝聞調でご説明します。

 

勘定科目内訳明細書を作ってねとの

国からの命令なわけですが、

それがPDF様式になっているようです。

 

 

PDFだと直接入力するということが

できないらしいです。

 

そのため

エクセルで管理していたものを

変換ソフトを使って入力するという

作業をしなければならなくなるそうです。

 

 

変換ソフトを使っても完璧でなく

変換できない文字があったりと

微調整をする必要があるみたいです。

 

 

私はMFクラウド会計を使っていますが

MFクラウド会計だと勘定科目内訳書への

対応はできないとのことですが、

freeeであると勘定科目内訳書への

対応ができているようです。
 

よって勘定科目内訳書が作れても

入力するのにひと手間かかるという

謎の仕様になっているわけです。

 

 

一方2019.4~ならエクセルでの入力が

可能になる予定になっています。

 

 

(イ) 法人税申告書別表(明細記載を要する部分)及び勘定科目内訳明細書のデー タ形式の柔軟化【2019 年4月実施予定】<新規> 法人税の申告において、e-Tax 等により別表(約 50 帳票)の明細記載を要する 部分及び勘定科目内訳明細書を送信する場合のデータ形式について、XML 形式の ほか、CSV 形式を許容する。 なお、データの作成・処理等の円滑化を図るため、国税庁が標準フォーム(利用 者が簡易な操作で電子ファイルを作成することができる雛形)を提供する。 (注) ・ XML(eXtensible Markup Language) 情報の内容にタグを付加して構造的に記述しているコンピュータ言語。プログラムか ら扱いやすい文書(データ)を定義可能であるため、幅広い分野で利用されている。 ・ CSV(Comma Separated Value) 各項目のデータをカンマで区切ったテキスト形式のファイル。エクセル等の表計算ソ フトから作成が可能

出典:https://www.mof.go.jp/about_mof/other/e-j/kokuzei.pdf

 

 

 

 

 

必要なものが記載されていれば自分で作成したものでおk

 

ネットをみると

いろいろなフリーの書式がありますが

 

なんとなくよくわかないものを

使うのは怖いわけです。

 

そこで税務署に質問してみると

良い返事をもらえました。

 

Q:自分でエクセルで表を作って提出しても良いですか?

 

A:必要なものが記載されていればおkですよ。

 

 

続けて質問しました。

 

Q:作り終わったら書類を税務署で確認してもらうことは可能ですか?

 

A:可能ですよ。

 

 

ということで書いた書式で間違いないかも

確認してもらえるとの返事をもらえました。

 

 

 

☆まとめ☆

 

勘定科目内訳明細書に関して

入力がめんどくさいという

ハードルがありました。

 

それも自分で作ったもので

構わないとのことでしたので

今回はこれで突破してみたいと

思います。

 

 

そうすることで

勘定科目内訳明細書も

自力作成が十分可能になります。

 

 

ご参考になれば幸いです。

 

以上

勘定科目内訳明細書の書き方

~国税庁の用紙を使わなくても良い~

についてでした。

 

 


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