法人税申告書の書き方を勉強するための初心者におすすめする本

法人税申告書の書き方を勉強するための初心者におすすめする本

 

私は2017.10に会社を設立し、税理士なしで法人税の申告をしております。

 

従業員もいなく、私1人だけの法人で大した取引もしていないので1人でできるだろうと思っているためです。

 

知識としては簿記3級をもっている程度です。

クラウド会計を使って決算書（貸借対照表・損益計算書等）を作成さえすれば法人税の申告を終わりだぜ～と勘違いして焦って法人税の申告書って何？というレベルからスタートしました。

 

悪戦苦闘しながらでも税理士なしで申告できていますので、役に立った本をご紹介します。

 

ご紹介する前に法人税申告書を税理士なしで作成するコツをご紹介させていただきます。

 

法人税申告書を税理士なしで作成するコツ

 

 

法人税申告書は書き方の本を見ればある程度は書けますが全部はおそらく難しいと思います。

 

ネックは別表4と5です。

 

この別表４と５がいろんなところの数字と連動しており、初心者では理解できにくいです。

 

私は最初の決算時に120時間くらい勉強に費やしましたが別表４と５は理解できずに終わりました。

 

が理解できなくても全く問題ありませんでした。税務署に行って聞けば教えてもらえるからです。

 

逆に言うと、別表4.5以外は比較的簡単に理解できます。

 

学習のポイントは別表4.5は概略だけを理解し細かいことは理解しようとしないことです。というか、したくでもできないです(；一_一)

 

決算書と別表をもって別表4.5の書き方がわかりませんと税務署に行って質問すると丁寧に教えてくれます(￣ー￣)ﾆﾔﾘ

 

 

とりあえず法人税の申告書を完成させ申告が終わってから、改めて時間をかけ別表4.5を理解しにいけばいいと思います。

 

詳しくは↓下記で書いています。

 

 

本題に戻りまして全くの無知識から法人税申告書を作成するために実際に役にたった本をご紹介させていただきます。

 

①STEP式法人税申告書と決算書の作成手順

 

実務的はこの本がもっとも良いです。具体的な記入例も豊富です。（2020.8.20に令和2年版の発売されます。）

 

赤字決算の場合や分割法人の場合等の解説もあり、とても参考になります。

私自身は完全なる初めてのときこの本を読んでも意味がわかりませんでした。

 

2回目の申告時、基本的なことが理解した後、具体的書くの？という状況になったときはとても重宝しました。

 

 

法人税申告書虎の巻

 

 

知識が全くない方の場合はこの本が良いです。

 

決算書があるのになんで法人税申告書を作成するの？と思ったり、別表って何？というレベルであった場合には、この本はとても良いです。

 

 

この本で基礎を理解したのちに上でご紹介してSTEP式で具体的に法人税申告書を作成していったら良いと思います。

 

 

※この2冊と税務署で法人税の申告は可能

 

私は税理士を使わずに法人税の申告書を作成し申告をしています。

 

最初の1年目に、右も左もわからないときは「法人税申告書・虎の巻」を教科書にして基本的に基礎知識を理解しました。

 

その状態でも別表４と５と１以外は大した問題なく作成することができました。

 

別表４と５と１はどうしても作成ができなかったので、決算書と別表４と５と１以外の別表をもって税務署に相談をしていきました。

 

やり取りは以下です。

というくらいあっさり別表４．５と１が完成しました。

 

完成した後に、実際にどこの数字が転記されたかをチェックして理解を深めるということをしました。

 

なので別表４．５．１が書けない状態で悩んでいたら、税務署を利用することがおすすめです。

 

☆まとめ☆

 

設立間もない法人であれば19種類ある別表もほとんど使わないと思います。

 

私は7種類だけでした。

 

税理士なしで法人税申告書を作成するコツは税務署をうまく利用するということだと思います。

 

私は2週間で4度訪問しました。

 

決算終了から法人税申告までに2か月もありますのでわからなければ何度でも聞いたらいいと思います。

 

ただ何の努力も知識もなしで聞きに行くだけだとただの迷惑行為になります。

 

最低限の知識は備えておく必要があります。

 

よって今回は最低限の知識を効率よく取得できると思った本をご紹介させていただきましたのでご活用いただければ幸いです。

 

以上法人税申告書の書き方を勉強するための初心者におすすめする本のご紹介でした。

 

別表４と５についての理解度をさらに深めたい場合は下記を参照ください。